甲公司、乙公司丙公司股权转让纠纷二审民事判决书

甲公司、乙公司丙公司股权转让纠纷二审民事判决书 黑龙江省齐齐哈尔市中级人民法院 民事判决书 (2023)黑02民终1496号 上诉人(原审原告)：甲公司，住所地北京市丰台区某地24层2单元2707室。 法定代表人：王某，该公司执行董事。 委托诉讼代理人：孙某，某律师事务所律师。 上诉人(原审被告)：乙公司，住所地辽宁省大连市中山区某地。 法定代表人：梁某，该公司执行董事。 委托诉讼代理人：杨某，某律师事务所律师。 委托诉讼代理人：赵某，某律师事务所律师。 被上诉人(原审被告)：丙公司，住所地天津市武清区某地201-14(集中办公区)。 法定代表人：肖某，该公司执行董事。 丁公司(以下简称丁公司)戊公司(以下简称戊公司)，己公司(以下简称己公司)股权转让纠纷一案，不服黑龙江省克东县人民法院(2022)黑0230民初426号民事判决，向本院提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭审理了本案。本案现已审理终结。 丁公司上诉请求及理由。上诉请求：1.依法撤销黑龙江省克东县人民法院作出的(2022)黑0230民初426号民事判决；2.庚公司己公司辛公司第三次股权转让款1,000万元，违约金930万元；3.一审、壬公司己公司承担。事实与理由：一、丁公司戊公司之间签订的合同条款不存在情势变更的情形，戊公司应按照合同约定承担逾期支付的违约责任，癸公司支付第三笔股权转让款未按期支付的违约金310万元。1.情势变更要求继续履行合同对合同一方“显失公平“，一审法院并未依法查清本案合同条款发生变化是否子公司“显失公平的事实，不应直接认定合同条款的变化即属于“情势变更”。情势变更是指合同成立并生效以后，因不可预见或不可归责于合同双方当事人的事情发生，导致合同的基础动摇或者丧失，若继续履行合同将导致显失公平，从而允许当事人变更或者解除合同的一项救济手段。情势变更的认定有着较为严格的条件，法官应结合个案具体情况，综合考量合同标的性质，相应情势发生的原因，与合同履行之间的关联关系等因素作出具体认定。本案一审法院认定关于“克东天然苏打水"地理标识不需要与商品结合，故而合同条款发生变更是正确的，丑公司不存在先履行合同义务，戊公司需支付第三笔股权转让款。然而，一审法院并未查清丁公司戊公司继续履行合同是否会具有“显失公平“的情形，直接将该普通合同条款的变更认定为特殊的“情势变更”，寅公司卯公司支付违约金，系事实认定错误。双方对当时地理标识政策的误解，不属于合同存在情势变更的情形，辰公司配合办理相关变更审核手续，根据《地理标志产品保护规定》及《地理标志专用标志使用管理办法》的规定以及克东县政府的授权，戊公司最终巳公司(以下简称“午公司”)的行为，未公司两个注册商标的商品能够使用“克东天然苏打水"”的地理标识的目的。因此，申公司“显失公平"的情况。2.一审中，戊公司并未提供证据证明继续履行合同会导致对其“显失公平”。事实上，戊公司反而因克东县政府对地理标识认定的解读而获得更大经济价值。戊公司开庭时认可，之所以付出3,酉公司股权是因为地理标识是特别的资源，会提高(目标企业)价值。实际上，因克东县政府只授予克东县八家企业使用“克东天然苏打水"的地理标识，午公司作为其中之一，本就是具有极大价值，戊公司并非高价收购，戌公司“物有所值”。更为关键的是，戊公司通过本次收购行为，不仅《股权转让协议》上约定的两个注册商标商品可以使用“克东天然苏打水"的地理标识，戊公司生产的其他商品也能使用“克东天然苏大水“的地理标识，并且其还可以方便快捷(不用做商标转让手续以及单独为各个商品办理地理标识的授权)亥公司提供代加工(更容易拓展业务量)，据此实现更大利益。丁公司认为，地理标识的使用是生产者，而非个别注册商标商品，甲23公司价值大大提升。因此，戊公司的收购行为不仅达成了其最开始签订《股权转让协议》的目的，还使其获得了更大利益。也就是说，本乙24公司“显失公平”，反而使其收购行为获得更大利益。其在此基础上却违背诚信拒不给付第三笔股权转让款，是极为恶劣的严重违约行为。另外，丁公司丙25公司法定代表人梁某2要第三笔股权转让款的微信聊天记录截图也可以证实，作为阿尔卑斯法定代表人的梁某，在2021年的年初王某两次向其索要款项的时候，梁某一直是以资金紧张的理由进行拖延，并且是以商量的语气与王某沟通，丁26公司未先履行合同义务的理由进行回绝。这能够证明，戊公司对于地理标识办理，戊27公司协助配合的情况早已是充分明知的了，否则其拖延的理由和态度不会是聊天记录中所证明的情况。综上，丁公司认为，戊公司已经通过股权转让行为获得了既得利益，却拒不履行支付股权转让款的合同义务，其行为属于明显的违约行为。戊公司应按照合同约定承担违约责任，丁公司支付违约金310万。二、《股权转让协议》第10.3条约定的“本协议”，指的是《股权转让协议》，而非《股权转让协议之补充协议二》，戊公司支付第二笔股权转让款的时间超过《股权转让协议》约定的第二笔转让款的支付日期2018年12月31日将近两个月，应按合同约定支付违约金310万元。戊公司不能在《股权转让协议》约定的2018年12月31日之前支付第二笔股权转让款的情况下，2018年12月28日，双方签订了《股权转让协议之补充协议二》。己28公司庚29公司宽限期一个月，将第二笔股权转让款的最后支付日期延长一个月到2019年1月31日。同时约定，辛30公司还是不能履行支付义务，则直接适用《股权转让协议》10.3条，即乙方超过“本协议”(即《股权转让协议》)约定时间30日(即从2018年12月31日开始计算至2019年1月30日前)仍未足额支付其应付款项，乙方应向甲方支付股权转让总款的10%作为违约金。该条明确约定是“超过本协议约定时间30日”，本协议即《股权转让协议》，而《股权转让协议》4.22条对第二笔股权转让款的支付时间约定为2018年12月31日。也就是说，按照《股权转让协议》的约定，如果乙方未在2019年1月30日前履行第二笔股权转让款的支付义务，即应按照该条款支付违约金310万元。双方签订《股权转让协议之补充协议二》壬31公司一个月的宽限期，癸32公司依然违约就要适用违约条款。然而，一审法院主观臆断，将《股权转让协议》第10.3条约定的“本协议”错误的认定为《股权转让协议之补充协议二》，子33公司的错误解释，丑34公司的合法权益，恳请二审法院予以纠正。三、戊公司应该按照《股权转让协议》寅35公司“私自将受让股权质押”的违约金310万。一审法院滥用自由裁量权，没有考虑违约金的“惩罚性”作用，对该违约卯36公司合法权益。根据双方签订的《股权转让协议》约定，戊公司未付清全部股权转让款之前，辰37公司同意，不得将受让股权抵押或者质押等，否则要承担违约责任，巳38公司违约金310万元。然而，戊公司公然违背合同约定，毫无契约精神，对第二笔股权转让款延期支付，对第三笔股权转让款拒绝支付，辰37公司同意的情况下，私自将其受让的股权进行质押。戊公司的多次违约行为如此恶劣，违约金的惩罚性作用就应该适用于此类不守诚信的当事人。丁公司戊公司签订的违约金额度并没有明显过高，完全是在合理合法的范围内，而一审法院却滥用自由裁量权，将违约金数额降低了一半还多，没有任何事实依据，恳请二审法院予以纠正，午39公司支付该笔违约金数额为310万元。四、丙公司未40公司，申41公司对第三笔股权转让款以及三笔违约金承担连带支付义务。戊公司酉42公司，己公司是其唯一股东是不争的事实。《戌43公司法》第六十二条规定：“亥44公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，某事务所审计”。第六十三条规定：“亥44公司甲45公司财产独立于股东自己的财产的，乙46公司债务承担连带责任”。故《戌43公司法》丙47公司丁48公司财产混同，实行举证责任倒置。本案中，己公司一审中仅进行了答辩，并未提交任何证据，戊49公司的唯一股东，己50公司，应承担举证不能的法律后果。故，己公司庚51公司的债务应该承担连带清偿责任。然而本案一审法院仅仅以两个公司是独立的法人，己公司不上本案合同主体为由，辛52公司壬53公司承担连带责任的诉讼请求，属事实认定不清，法律适用错误，恳请二审法院予以纠正。 癸54公司的上诉，戊公司答辩称：一、依据《股权转让协议》的约定，丁公司应先履行在先合同义务，丁公司未履行在先合同义务即违约在先，第三笔股权转让款的支付条件未达成，戊公司无须承担违约金。1.依据《股权转让协议》(丁公司为甲方，戊公司为乙方)“第四条甲乙双方办理第三次股权转让事宜，本次转让比例为总股权剩余的32.26%，办理股权转让当日，甲乙双方共同前往登记部门，将股权转让所需材料交由登记部门审核确认文件符合要求后，乙方立即向甲方支付相对应的1,000万元的股权转让款，甲方在收到前述款项后，当日立即将股权转让的文件材料交登记部门进行变更登记。”依据协议约定，丁公司须履行在先义务，将第三笔股权(子55公司总股权的32.26%)转让所需材料交由登记部门审核确认文件符合要求后，戊公司再支付第三次股权转让款1,000万元。但是，丁公司至今未履行上述在先合同义务。故，戊公司无须承担违约金。2.丁公司在《股权转让协议》签约时，丑56公司的克东地寅57公司卯58公司时陈述的政策天差地别，丁公司从未提供任何书面政策依据，辰59公司就因政策的变化签订新的补充协议，以便变更《股权转让协议》中第三笔股权转让款的支付条件。丁公司从未履行过上述任何一条在先合同义务，是为违约，丁公司应承担违约责任。丁公司在未履行在先合同义务的情形下，依据《合同法》“第一百零七条【违约责任】当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任”，丁公司有义务“采取补救措施”，巳60公司重新协商，签订新的补充协议。午61公司没有采取补救措施。故，在没有新的补充协议的前提下，双方应按照《股权转让协议》的约定支付第三笔股权转让款，而第三次股权转让款的支付条件未达成，戊公司有权不支付第三笔股权转让款，也无须承担违约金。反而，丁公司违约在先，未采取补救措施在后，丁公司应承担违约责任。丁公司未按照合同履行在先义务，未62公司证据一，商标局于20申63公司2个商标的转让申请，其酉64公司名下，戌65公司本应履行商标受让、地理绿标申请过审等合同义务，午61公司未及时履行合同义务。丁公司从未向商标局申请过第14620658号和第4028709号商标新的地理标志，亥66公司，丁公司甲67公司乙68公司所谓的“地理绿标不需要办理审核”的书面政策依据。故，第三笔股权转让款的支付条件未达成。二、本案地理绿标政策的前后变化属于当事人无法预见的、不属于商业风险的重大变化，依据相关法律，戊公司无须承担违约责任。1.依据《民法典》第五百三十三条，本案就属于“合同成立后，合同的基础条件发生了当事人在订立合同时无法预见的、不属于商业风险的重大变化，继续履行合同对于当事人一方明显不公平的，受不利影响的当事人可以与对方重新协商；在合理期限内协商不成的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构变更或者解除合同。人民法院或者仲裁机构应当结合案件的实际情况，根据公平原则变更或者解除合同”的情形。理由为，丁公司在签订《股权转让协议》时，丑56公司，地理绿标使用政策是注册商标和地理绿标必须相关联，且商标必须系克东县当地企业注册持有，这种政策导致当时，能够使用地理绿标的企业很少。因为用上述方式使用地标，企业须投入巨大的资金成本。在这种政策环境下，丙69公司持有的“克东天然苏打水”的地理绿标，戊公司丁70公司，将申请地理绿标的商标的第14620658号和戊71公司，丁公司负责办理这两个商标新地理绿标申请、被核准的事宜，己72公司才能让这两个商标与地标相关联并合法的使用地标。合同依据为：《股权转让协议》第一页"鉴于…(拥有绿色地标的商标为“N47°”)庚73公司办理新的(暂定第14620658号和第4028709号商标)地理标志商标，辛74公司迁移此2枚商标”；《股权转让协议》第三页第4.2.1“壬75公司的名义主办，乙方协助，向有关部门申请中华人民共和国地理标志保护产品标识。…”；4.2.3“午公司完成地理绿标申请被核准后的一个月内，甲乙双方办理第三次股权转让事宜若地理标志因甲方，政策，第三方或其他不可抗力原因未能被核准，则乙方有权要求甲方退还乙方所付的所有股权转让款以及意向金。甲方退还股权转让款及意向金的同时，乙方将已受让股权转给甲方持有，本协议终止”。癸76公司告知的商标、地理绿标使用的政策基础，子77公司以《股权转让协议》约定的3,丑78公司股权，寅79公司注册资本才1,416.25万元，地理绿标与注册商标的使用政策是双方合作的基础原因和影响收购价格的重大因素。卯80公司所述，辰81公司就能让自己的商标使用“克东天然苏打水”的地标，那么，合同的基础条件发生了当事人在订立合同时无法预见的、不属于商业风险的重大变化，继续履行合同对阿尔卑斯明显不公平。2.在本案起诉前，丁公司巳82公司承担930万元违约金，丁公司午83公司违约的意思表示。丁公司既未提供任何书面政策变化的依据，未84公司协商签订新的补充协议变更第三笔股权转让款的支付条件，可见，申85公司迟迟不履行在先合同义务，又未及时采取补救措施，导致本案的发生，故，丁公司应承担主要责任及违约责任。三、丁公司戊公司在《股权转让协议之补充协议二》中修改了第二次股权转让款的支付时间，按照新约定，戊公司无须支付违约金310万元。根据《股权转让协议之补充协议二》第一条款约定，双方协商修改原股权转让协议，将第二笔1,000万元付款日期改为2019年1月31日前，阿尔卑斯实际于2019年2月28日支付第二笔1,000万元，但依据《股权转让协议之补充协议二》第二条款、《股权转让协议》10.3条款约定的"若乙方超过本协议约定时间30日仍未足额支付其应付款项，本股权转让协议终止；乙方向甲方支付本协议股权转让总款的10%作为违约金”。以2019年1月31日起计算逾期30日后为2019年3月2日，阿尔卑斯于2019年2月28日支付第二笔1,000万元，没有逾期超过30日。上述承担违约金的前提条件除了逾期超过30日，还有一项重要条件是“本股权转让协议终止”。但当时，丁公司酉86公司支付第二笔1,000万元的时间是逾期支付的意思表示，也从未提出终止股权转让协议并要求阿尔卑斯支付310万元违约金的要求。故，上述合同约定的承担违约金的前提条件未达成，阿尔卑斯无须支付310万元违约金。四、股权质押不属于《股权转让协议》10.4条款约定的“抵押、转让”范围，戊公司没有违约。丁公司违约在先，丁公司未及时履行在先合同义务，导致合同约定的第三次股权转让款的支付条件未达成，进而导致合同无法及时履行完毕，戌87公司无法及时质押股权减少资金利息损失，故，戊公司有权质押股权，及时止损。依据《股权转让协议》10.4条款“乙方在未付清本协议全部价款之前，未经甲方同意不得将受让股权、资产抵押、转让，否则应视为违约，并按本协议股权转让总款的10%向甲方另行支付违约金”，上述违约情形没有包含“股权质押”，原因是当时签订《股权转让协议》时，双方沟通时，丁公司没有不允许阿尔卑斯质押股权的意思表示，丁公司亥88公司质押股权后，酉86公司股权质押是违约行为的意思表示，丁公司甲89公司质押股权造成任何损失，乙90公司实际损失为零。按双方原计划，合同早应履行完毕，戊公司丙91公司股权，回流资金。丁92公司原因，戊93公司产生损失。依据《合同法》第六十七条、第六十八条及本着公平公正原则，戊公司有权及时止损，己94公司不应承担310万元违约金。综上，庚95公司的全部上诉请求。 癸54公司的上诉，己公司答辩称：丁公司戊公司己公司戊公司己公司戊公司己公司 戊公司上诉请求及理由。上诉请求：1.辛96公司无须支付违约金146万元。2.请求变更原审判快第一项，增加第三笔股权转让款支付的前提壬97公司须履行股权转让、变更登记的义务，即改判：“戊公司、丁公司按照《股权转让协议》约定，双方共同前往登记部门，将第三笔股权转让(子55公司总股权的32.26%)所需材料交由登记部门审核确认文件符合要求后，戊公司癸98公司支付相对应的1,000万元的股权转让款，丁公司在收到前述款项后，当日立即将股权转让的文件材料交登记部门进行变更登记，子99公司持股100%子55公司(午公司)股权”；3.丑100公司承担本案一审、二审诉讼费。事实与理由：戊公司不认可原审判决第一项。因为，寅101公司戊公司签署的《股权转让协议》“第四条…甲乙双方办理第三次股权转让事宜，本次转让比例为总股权剩余的32.26%，办理股权转让当日，甲乙双方共同前往登记部门，将股权转让所需材料交由登记部门审核确认文件符合要求后，乙方立即向甲方支付相对应的1,000万元的股权转让款，甲方在收到前述款项后，当日立即将股权转让的文件材料交登记部门进行变更登记”。依据协议约定，丁公司须履行协议在先义务，将第三笔股权转让所需材料交由登记部门审核确认文件符合要求后，上诉人再支付第三次股权转让款1,000万元。但是，丁公司至今未履行上述在先合同义务。丁公司还须履行协议约定的“在收到前述款项后，当日立即将股权转让的文件材料交登记部门进行变更登记”的义务，达成上诉人持股100%午公司股权的合同目的。否则，卯102公司按照一审判决第一项支付第三笔股权转让款后，丁公司拒绝履行上述办理第三笔股权转让变更登记等相关义务，辰103公司面临重大损失，巳104公司诉累。《股权转让协议》是合法有效的协议，午105公司丁公司真实的意思表示，协议第四条约定的第三笔股权转让未106公司须履行股权转让、变更登记的义务，应当被法律尊重并支持。在法律没有强制性规定的情况下，合同意思自治原则应当被遵照执行。但，一审用判决的方式更改了《股权转让协议》的约定，即原审判决一删除了第三笔股权转让未106公司须履行股权转让、变更登记的义务，此处一审判决错误，依法应当改判。戊公司不认可一审判决书第九页“…综合全案考量，并结合合同履行情况及预期利益等，违约金应为146万元”。申107公司违约在先，未及时履行在先合同义务，导致合同约定的第三次股权转让款的支付条件未达成，进而导致合同无法及时履行完毕，戌87公司无法及时质押股权减少资金利息损失，己94公司有权质押股权及时止损。按双方原计划，合同早应履行完毕，戊公司丙91公司股权，回流资金，丁92公司原因，戊93公司产生损失。依据《合同法》第六十七条、第六十八条及本着公平公正的原则，戊公司有权及时止损，暂停履行合同义务，不受质押股权的约束，己94公司不应承担违约金。酉108公司未及时履行在先合同义务，导致后续纠纷的发生，丁公司应承担主要责任，戊公司戌109公司占用，戊93公司产生资金利息损失。亥110公司在此过程中无实际损失，故，请法院支持戊公司的上诉请求。 甲111公司的上诉，丁公司答辩称：1.根据本案事实，丁公司乙112公司履行《股权转让协议》中约定的“先行义务”，丙113公司应按照合同约定支付第三笔股权转让款。一审法院通过调查已经查明，丁公司戊公司之间就第三笔股权转让款的给付上，丁公司不再存在先履行合同义务，该认定是事实清楚证据充分的。所以按照合同约定，丁114公司支付第三笔股权转让款以后，丁公司才需要配合办理变更股权登记。戊115公司收到第三笔股权转让款以后没有履行配合办理股权变更登记的合同义务，戊公司可以另行起诉维护自己的权益。2.己116公司，丁公司不存在违约行为。合同无法顺利按时履行完毕，戊93公司不能取得完整股庚117公司自己恶意违约拒不支付第三笔股权转让款造成的，丁公司无关。辛118公司在合同履行过程中的行为可知，其在第二笔股权转让款的支付上就已经严重违约，延期支付该笔款项，壬119公司更是拒绝支付。戊公司上诉状中引用的《合同法》已经废止，《民法典》第526条规定的“先履行抗辩权”和527条规定的“不安抗辩权”，癸120公司。子121公司多次违约，丑122公司未及时回流资金以及产生利息损失才是事实。此外，午公司寅123公司接收管理并因此获利，然而对方却拒不支付第三笔股权转让款。丁公司起诉前，戊公司卯124公司主张解除或者变更合同内容，一直都是以资金紧张为由拒绝支付第三笔股权转让款。所以其上诉请求不成立，请求法院依法驳回戊公司的上诉请求，辰125公司的上诉请求。 甲111公司的上诉，己公司称：巳126公司戊公司之间的协议，己公司不清楚，午127公司的上诉，己公司不发表意见。 丁公司向一审法院起诉的诉讼请求：戊公司己公司戊公司己公司 一审法院认定的事实：1.2018年，丁公司子55公司(未128公司)的股东，持股100%。2018年8月7日，丁公司戊公司申129公司股权转让事宜签订《股权转让意向书》，丁公司酉130公司全部股权，戊公司同意收购，股权总价款为3,100万元。《股权转让意向书》戌131公司亥132公司股权转让意向金100万元，双方并约定该意向金在后续转化为股权转让款。2.2018年9月12日，丁公司戊公司签订《股权转让协议》，确认股权总价款为3,100万元，双方约定分三次支付股权转让款，第一次、第二次股权转让需双方共同前往登记部门，将股权转让所需材料交由登记部门审核确认文件符合要求后，戊公司甲133公司支付相对应的股权转让款分别为1,100万元、1,000万元，第三次支付股权转让款1,000万元，乙134公司完成地理绿标申请被核准后一个月内双方办理股权转让，办理股权转让当日双方将股权转让所需材料交由登记部门审核确认文件符合要求后，戊公司甲133公司支付第三次股权转让款1,000万元。戊公司第一次支付股权转让款，丁公司转让总股权的35.48%，戊公司第二次支付股权转让款，丁公司转让总股权的32.26%，戊公司第三次支付股权转让款，丁公司转让总股权的32.26%。《股权转让协议》戌131公司丙135公司支付股权转让款1,100万元(1,000万元+意向金100万元=1,100万元)，丁136公司支付股权转让款1,000万元，丁公司已在相关部门将第一次、戊137公司，戊公司己138公司总股权的67.74%。3.庚139公司戊公司就第二次股权转让款事宜签订《股权转让协议之补充协议二》，辛140公司应在2019年1月31日前完成第二次股权转让款的支付等事宜。4.戊公司于201壬141公司癸142公司北京分行，质押金额为9,595,093.75元，子143公司戊公司持股100%股东。 一审法院经审理认为：第三次支付股权转让款1,丑144公司完成地理绿标申请被核准后一个月内双方办理股权转让，办理股权转让当日双方将股权转让所需材料交由登记部门审核确认文件符合要求后，戊公司甲133公司支付第三次股权转让款1,000万元”，此条款中存在先履行合同义务，未128公司先行完成地理绿标申请再行支付第三次股权转让款。根据双方签订的合同条款约定“戊公司将寅145公司，商标转让被国家商标局核准后，丁公司卯146公司的名义主办，戊公司协助向有关部门申请中华人民共和国地理标志保护产品标识”。但根据现行政策，午公司生产的产品已被国家质检总局核准使用“克东天然苏打水”的地理标识，辰147公司生产的产品即可注明“克东天然苏打水”的地理标识，无须地理标识必须与商标结合使用，故该合同条款约定发生情势变化，不再存在先履行合同义务，己94公司巳148公司第三次股权转让款1,000万元。因该合同条款情势发生变化，午149公司主张该笔款项的违约金310万元的请求不予支持。二、丁公司未150公司支付第二次股权转让款违约金310万元，双方在《股权转让协议之补充协议二》中约定：“原《股权转让协议》第10.2条约定的迟延支付股权转让款的违约金标准变更为：迟延支付期间，乙方以1000万元为基数，以年息6%的标准向甲方支付迟延履行金，如乙方在2019年1月31日仍不能履行，则甲乙双方的股权转让事宜按原股权转让协议第10.3条的约定执行”。双方签订的《股权转让协议》第10.3条约定：“若乙方超过本协议约定时间30日仍未足额支付其应付款项，本股权转让协议终止，乙方向甲方支付本协议股权转让总款的10%作为违约金……”，即乙方在约定的时间2019年1月30日前不能支付股权转让对价款的，应按双方签订的《股权转让协议》第10.3条内容处理，在10.3条中约定“若乙方超过本协议约定时间30日仍未足额支付其应付款项”，乙方于2019年2月28日支付了相应款项，即没有超过约定应付款时间之后的一个月范围，丁公司主张给付该笔款项的违约金亦不符合交易习惯及该合同履行中不断磋商并继续履行的实际情况，故本院对该部分诉讼请求不予支持。三、丁公司未150公司受让股权质押的违约金310万元，根据合同条款约定“戊公司在未付清本协议全部价款之前，辰37公司同意不得将受让股权、资产抵押、转让，否则视为违约，并按本协议股权转让总款的10%丁公司另行支付违约金”，申151公司同意的情况下将其受让的股权进行了质押，违反了双方协议的约定，应承担违约责任。但其主张的违约金明显高于当事人的实际损失，对违约金本院予以调整，综合全案考量，并结合合同履行情况及预期利益等，违约金应为146万元。四、己公司戊公司系独立法人，己公司不是本案的合同主体，酉152公司壬53公司承担连带责任的诉讼请求不予支持。乙公司戌153公司第三次股权转让款1000万元，违约金1亥154公司乙公司甲公司 二审期间，丁公司提交如下证据： 证据1：甲155公司乙156公司法定代表人梁某3信聊天记录(一审原告证据七)的原始载体。 戊公司质证称：首先，法庭在线上播放的通话并不是法律意义上的原始载体的出示，而且内容只是一部分，并没有完整的体现双方的全部对话，截取的这部分内容也没有指向案涉股权转让协议，更没有变更双方在合同中约定的第三次股权转让的付款条件，也没有变更商标注册和地理标志不需要联系在一起的合同内容。而且，双方股权转让协议12.3条明确约定：本协议如有未尽事宜由甲乙双方达成补充协议作为本协议的附件。所以，涉及到与购买股权价值息息相关的注册商标与地理标志的使用问题是合同中重大的问题，如有变更应根据双方协议的约定进行书面议定。而且双方关于第三笔股权转让款，丙157公司将相关资料递到政府行政部门之后，戊公司才会履行后合同义务，以上两个重大内容不是这两段简短的微信通话内容能够变更的，所以即使微信通话内容是真实的也不是全面的更不能作为本案事实的依据。双方合同14.4条，是关于地址变更所强调的形式，明确约定如送达地址需要变更应当通过书面形式向对方告知，即双方关于送达地址变更的小事都需要书面确定，更何况涉及到股权价值以及付款条件事宜的变更，更得需要书面的形式加以确认。 己公司质证称：丁公司戊公司签订的协议及整个付款过程，己公司全程未参与，因此不发表质证意见。 证据2：国家丁158公司的报告，戊159公司的股东仅有两个自然人股东，其中之一就是梁某，己160公司股权比例为94.74%。而且2017年2月16日-2021年7月1日期间，庚161公司的负责人，辛162公司戊公司签订协议时，壬163公司癸164公司的负责人。两公司主要人员混同的情况下，己公司子165公司，丑166公司承担连带责任。 戊公司质证称：对该证据真实性无异议，寅167公司的待证事项有异议。只单单卯168公司辰169公司人员混同，戊公司己公司的资产、财务均是独立的，而且梁某不是财务人员，该证据不能证实财务人员混同。 己公司质证称：案涉合同，己公司并非合同当事人，巳170公司也未基于案涉股权转让合同而获益。 二审期间，戊公司、己公司未提交新的证据。 经二审审理查明，2018年12月28日，丁公司午171公司签订《股权转让协议之补充协议二》。该《补充协议二》第一条约定：原《股权转让协议》第4.2.2条约定的第二次股权转让事宜，乙方因未172公司32.26%股权转让款1,000万元，经甲乙双方协商第二次的股权转让款1,000万元乙方应在2019年1月31日前完成支付；第二条约定：原《股权转让协议》第10.2条约定的迟延支付股权转让款的违约金标准变更为：迟延支付期间，乙方以1,000万为基数，以年息6%的标准向甲方支付延迟履行金，如乙方在2019年1月31日仍不能履行，则甲乙双方的股权转让事宜按原《股权转让协议》第10.3条的约定执行。丁公司午171公司，于2018年9月12日签订《股权转让协议》第10.3条约定：若乙方超过本协议约定时间30日仍未足额支付其应付款项，本股权转让协议终止，乙方向甲方支付本协议股权转让总款的10%作为违约金……。 另查明，2021年1月7日，丁公司法定代表人王某通过微信方式向戊公司法定代表人梁某5张“尾款”，梁某4王某所主张的“尾款”未提出异议，申173公司酉174公司应于第三笔款项支付前的先履行合同义务向王某提出抗辩，亦未提出双方应就第三笔股权转让款的给付条件进行重新协商，而是表示在银行对其重新授信后立即解决“尾款”问题。 再查明，双方于2018年9月12日签订《股权转让协议》第10.4条约定：乙方在未付清本协议全部价款之前，未经甲方同意不得将受让股权、资产抵押、转让，否则应视为违约，并按本协议股权转让总款的10%向甲方另行支付违约金。 又查明，2019年1月1日时，中国人民银行一年期贷款利率为，年利率4.35%；2021年1月8日时，一年期贷款市场报价利率(LPR)为：年利率3.85%。 此外，二审查明的事实与一审认定的事实一致，不再赘述。 本院认为，本案争议焦点问题之一为:戊公司丁136公司支付第二笔股权转让款，是否构成逾期付款，戌175公司支付违约金的问题。经审理查明，丁公司戊公司虽通过签订《股权转让协议之补充协议二》的方式，将第二笔股权转让金的支付时间修改为2019年1月31日。但同时亦约定，亥176公司在2019年1月31日仍不能履行，则双方的股权转让事宜按原《股权转让协议》第10.3条的约定执行。即，甲177公司未在2019年1月31日前支付第二笔股权转让款，则双方仍应按《股权转让协议》中有关第二笔股权转让款的约定来执行，特别是违约责任。案涉《股权转让协议》第10.3条约定，卯102公司超过本协议约定时间30日仍未足额支付其应付款项，戊公司丁公司支付本协议股权转让总款的10%作为违约金。该10.3条中约定的“本协议约定时间”，并非指2019年1月31日。因此，戊公司丁136公司支付第二笔股权转让款，已构成违约，戊公司乙178公司承担违约责任，并给付违约金。审理中，戊公司提出案涉合同约定的违约金过高，主张应予调整。根据《中华人民共和国民法典》第五百八十五条：“当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务”之规定，戊公司关于违约金应予调整的主张，于法有据，应予支持。本案中，戊公司未按合同约定时间支付第二笔股权转让款，丙179公司造成的损失应为该转让款的同期银行贷款利息损失。而案涉合同条款所约定的“股权转让总款的10%”，即310万元的违约金的约定，明显属于约定的违约金过分高于造成的损失的情形。本院考虑到违约金具有惩罚性质，并结合司法实践与市场交易惯例，丁180公司应按一年期同期贷款利率的1.戊181公司支付违约金。经计算，戊公司乙178公司支付第二笔股权转让款逾期付款违约金的数额为91,409.59元(1,000万元×年利率4.35%×1.3倍÷365天×59天)。 本案争议焦点问题之二为:戊公司己182公司支付第三笔款项，是否违约，戌175公司支付违约金的问题。本案中，关于第三笔股权转让款的给付，根据双方签订的《股权转让协议》第4.2.3条的约定，丁公司存在先履行合同义务。但根据现行政策，午公司生产的产品已被国家质检总局核准使用“克东天然苏打水”的地理标识，辰147公司生产的产品即可注明“克东天然苏打水”的地理标识，无须地理标识必须与商标结合使用，庚183公司已无需履行先履行合同义务，戊公司即可实现合同目的。审理中，戊公司主张，基于上述政策的变化，丁公司巳60公司重新协商，签订新的补充协议，重新确定第三笔股权转让款的支付条件，亥110公司未履行该义务，己94公司己182公司支付第三笔股权转让款，不构成违约。同时，戊公司还主张，签约时合同的基础条件发生了当事人在订立合同时无法预见、不属于商业风险的重大变化，辛184公司明显不公平。但本院认为，上述政策的变化或双方对政策认知的错误，壬185公司的权益，癸186公司的损失，子187公司无法获得地理标识、无法实现合同目的的情形，丑188公司亦未对一审法院判决其向丁公司支付第三笔股权转让款1,000万元的数额提出异议并上诉，己94公司的上述主张，本院不予支持。同时，经审理查明，2021年1月7日，丁公司法定代表人王某通过微信方式向戊公司法定代表人梁某5张“尾款”，梁某4王某所主张的“尾款”未提出异议，申173公司酉174公司应于第三笔款项支付前的先履行合同义务向王某提出抗辩，亦未提出双方应就第三笔股权转让款的给付条件进行重新协商，而是表示在银行对其重新授信后立即解决“尾款”问题。故2021年1月7日，应视为其认可第三笔股权转让款给付条件已成就，自2021年1月8日起，寅189公司已构成逾期付款违约，乙178公司支付第三笔股权转让款逾期付款违约金。同时，如前所述，戊公司未支付第三笔股权转让款，丙179公司造成的损失应为该转让款的同期银行贷款利息损失。亦根据《中华人民共和国民法典》第五百八十五条之规定，案涉合同条款所约定的违约金，明显属于约定的违约金过分高于造成的损失的情形，戊公司亦提出调整请求，卯190公司仍应按一年期同期贷款利率的1.戊181公司支付违约金。经计算，戊公司乙178公司支付第三笔股权转让款逾期付款违约金的数额，从2021年1月8日起计算至2023年7月7日为1,251,250.00元(1,000万元×年利率3.85%×1.3倍÷12个月×30个月),此后违约辰191公司丁公司实际给付之日止。此外，审理中，丁公司未150公司给付第三笔股权转让款的时间截点应为2019年4月。但对于该主张，丁公司未能提交充分的证据证明该时间截点，戊公司已知晓地理标识政策的变化，巳192公司午193公司主张过第三笔股权转让款的支付，未194公司无异议，庚183公司的该项主张，本院不予采信。 本案争议焦点问题之三为:戊公司申195公司的股权质押给银行，是否违约，戌175公司支付违约金的问题。经审理查明，案涉《股权转让协议》第10.4条约定：戊公司在未付清本协议全部价款之前，辰37公司同意不得将受让股权、资产抵押、转让，否则应视为违约，并按本协议股权转让总款的10%丁公司另行支付违约金。首先，该条约定中，酉196公司对其已持有、戌197公司的股权不得抵押、转让，并未约定不得进行质押。其次，审理中，丁公司亦未提交证据证明其在起诉前，庚51公司将其持有、戌197公司的股权进行质押提出异议，亥198公司将股权进行质押系违约行为的意思表示的证据。最后，更为重要的是，甲199公司将其持有、戌197公司的股权进行质押，寅167公司造成了实际的损害。己94公司将其持有、戌197公司的股权进行质押，不构成违约。丁公司乙200公司将股权进行质押，丙201公司承担违约责任、给付违约金的诉求，没有合同依据，本院不予支持。戊公司的该项上诉请求，应予支持。 本案争议焦点问题之四为:己公司丁202公司丁公司支付第三笔股权转让款及违约金，承担连带支付义务的问题。《戌43公司法》第六十二条规定：“亥44公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，某事务所审计”；第六十三条规定：“亥44公司甲45公司财产独立于股东自己的财产的，乙46公司债务承担连带责任”。本案中，己公司戊公司，己公司戊公司唯一的股东不持异议。戊公司的营业执照上亦载明，戊公司戊203公司。本案中，己公司戊公司虽主张其财产各自独立，己204公司庚205公司辛206公司自己的财产。依据《戌43公司法》第六十三条的规定，己公司作为法定负有举证责任的一方当事人，其未能提交证据，应承担举证不能的不利法律后果，壬207公司癸208公司丁公司支付第三笔股权转让款及违约金，承担连带支付义务。丁公司的该项上诉请求，应予支持。 综上所述，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一款第二项的规定，判决如下： 一、撤销黑龙江省克东县人民法院(2022)黑0230民初426号民事判决； 二、乙公司于本判决生效之日子209公司第二次股权转让款逾期付款违约金91,409.59元； 三、乙公司于本判决生效之日子209公司第三次股权转让款1,000万元，及截止2023年7月7日的第三次股权转让款逾期付款违约金1,251,250.00元(此后违约金，以1,000万元为基数，按年利率5.005%支付至第三次股权转让款实际付清之日止)； 四、丙公司丑210公司寅211公司支付的前述款项，承担连带支付义务； 五、卯212公司的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 乙公司甲公司辰213公司甲公司乙公司上诉案件受理费17940.巳214公司 本判决为终审判决。 审判长 王 雷 审判员 梁 英 审判员 许某 二〇二三年七月二十七日 书记员 田某 本案法律依据 中华人民共和国合同法 第107条 中华人民共和国合同法 第67条 中华人民共和国合同法 第68条 戌43公司法(2018修正) 第62条 戌43公司法(2018修正) 第63条 中华人民共和国民法典 第526条 中华人民共和国民法典 第533条 中华人民共和国民法典 第585条 更多